Christine Benz dari Morningstar
Bentuk kompensasi seperti R unit stok terbatas dan pembagian kinerja—di mana para eksekutif menerima sejumlah saham di perusahaan mereka setelah mencapai sasaran kinerja—memiliki beberapa keunggulan penting dibandingkan pembagian karyawan.
Opsi ini lebih sederhana dibandingkan opsi saham dan pajak yang terkait tidak terlalu rumit dan sering kali lebih sesuai dengan imbal hasil. Meskipun demikian, opsi saham karyawan dapat menjadi sumber kekayaan utama bagi sebagian rumah tangga. Ini berarti bahwa jika opsi merupakan bagian dari paket kompensasi Anda, ada baiknya meluangkan waktu untuk mengetahui cara kerjanya secara umum, serta bagaimana perusahaan Anda menangani opsi saham.
Dasar-dasar Opsi Saham Karyawan
Ketika karyawan menerima hibah opsi saham, mereka memiliki opsi untuk melaksanakan opsi tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan harga yang telah ditentukan yang disebut harga kesepakatan atau harga pelaksanaan.
Asumsikan Sharon mengakuisisi 100 lembar saham perusahaan pada tahun 2014, ketika saham tersebut diperdagangkan dengan harga $2,35 per saham, dengan harga kesepakatan $10 per saham, dan tanggal kedaluwarsa 31 Desember 2023. Jika saham tersebut dijual dengan harga $20 per saham. Ketika Sharon ingin melaksanakan opsinya pada akhir tahun 2023, opsi tersebut akan bersifat “in the money”, yang berarti harga kesepakatan akan lebih rendah dari harga saham pada saat pelaksanaan. Keuntungannya adalah selisih antara harga pelaksanaan $1.000 (100 opsi sahamnya dikalikan dengan harga kesepakatan $10) dan $2.000, nilai saham pada saat pelaksanaan. Dia bisa terus memegang sahamnya, berharap sahamnya akan terapresiasi setelah pelaksanaannya, atau dia bisa menjualnya dan mengantongi keuntungan.
Pajak? Itu tergantung
Ada dua tipe utama opsi saham karyawan: opsi saham insentif dan opsi saham tidak memenuhi syarat. Perbedaan ini berdampak besar pada perpajakan, yang pada gilirannya dapat memengaruhi strategi yang Anda gunakan dalam memilih opsi.
Opsi saham yang tidak memenuhi syarat (NSO) dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa investor pada saat pelaksanaan.
Sebaliknya, penghasilan dari opsi saham insentif (ISO) tidak dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa pada saat pelaksanaan (kecuali pemegang ISO menjual sahamnya pada saat yang sama). Sebaliknya, terdapat keuntungan pajak jika memegang saham setelah pelaksanaan untuk mendapatkan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah atas keuntungan penjualan.
Namun, untuk melakukan hal ini, karyawan tersebut harus memenuhi dua kriteria: 1) mereka harus telah memegang opsi tersebut selama lebih dari dua tahun setelah tanggal pemberian, dan 2) mereka harus telah memiliki saham tersebut selama lebih dari satu tahun setelah pelaksanaannya.
Mengurangi risiko spesifik perusahaan
Seperti halnya saham terbatas, karyawan yang memiliki hak tertentu berisiko memiliki terlalu banyak peluang ekonomi bagi perusahaan mereka. Pemikiran diversifikasi menyeimbangkan pertimbangan pajak dan penilaian perusahaan (terutama yang undervalued) menekankan penghapusan saham secepat mungkin.
Salah satu cara untuk memitigasi risiko pelaksanaan opsi pada waktu yang salah adalah dengan melaksanakan sebagian hibah pada saat yang bersamaan. Juga rata-rata biaya dolarmengadakan beberapa latihan beberapa opsi pada suatu saham atau dana dapat membantu memastikan bahwa karyawan tersebut melakukan latihan pada titik harga yang berbeda. Berolahraga selama bertahun-tahun dan bukan sekaligus juga memungkinkan karyawan untuk menyebarkan biaya pajak yang terkait dengan pilihan tersebut. Sekali lagi, akan sangat membantu jika berkonsultasi dengan penasihat pajak atau keuangan yang memahami pilihan-pilihan yang ada untuk menentukan tindakan terbaik.
Artikel ini telah dikirimkan ke The Associated Press oleh Morningstar. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang keuangan pribadi, buka halaman di bawahhttps://www.morningstar.com/personal-finance
Christine Benz adalah direktur keuangan pribadi dan perencanaan pensiun di Morningstar.
Tautan Terkait:
Apa yang dimaksud dengan unit stok terbatas? https://www.morningstar.com/personal-finance/what-are-restricted-stock-units
Bagaimana memastikan portofolio pribadi Anda tidak menjadi bumerang
Awalnya diterbitkan:
